เหลือเวลาอีกไม่ถึง 2 เดือนก่อนปิดปีภาษี 2569 ถ้าคำนวณแล้วพบว่าต้องเสียภาษีหลักหมื่นขึ้นไป นี่คือช่วงเวลาที่การลดหย่อนเห็นผลที่สุด แต่จะเลือก ThaiESG, RMF, ประกันบำนาญ หรือประกันชีวิต/สุขภาพ ดี? บทความนี้สรุปเงื่อนไขและลำดับที่เหมาะกับแต่ละคน
ก่อนเลือก: รู้ฐานภาษีของตัวเองก่อน
ทุก 10,000 บาทที่ลดหย่อนได้ จะประหยัดภาษีเท่ากับ 10,000 × ฐานภาษีสูงสุดของคุณ ถ้าฐานภาษี 5% ประหยัดได้แค่ 500 บาท แต่ถ้าฐาน 20% ประหยัดได้ 2,000 บาท คนฐานต่ำจึงไม่จำเป็นต้องรีบซื้อของที่ล็อกเงินยาว ลองเช็กฐานภาษีของคุณได้จากเครื่องคิดด้านล่าง
เทียบ 4 ตัวเลือกยอดนิยม ปี 2569
| ตัวเลือก | ลดหย่อนได้ | เงื่อนไขหลัก | เหมาะกับ |
|---|---|---|---|
| ThaiESG | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 | ถือ 5 ปี (นับวันชนวัน) | คนที่อยากลดหย่อนก้อนใหญ่ และรับความผันผวนของหุ้นได้ |
| RMF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000* | ถือ 5 ปีขึ้นไป และขายได้เมื่ออายุ 55 ปี | คนที่ต้องการเก็บเงินเกษียณระยะยาว |
| ประกันบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000* | จ่ายเบี้ยจนถึงอายุ 55 ปีขึ้นไป รับบำนาญช่วงอายุ 55–85 | คนที่อยากได้รายได้แน่นอนหลังเกษียณ |
| ประกันชีวิต / สุขภาพ | ชีวิต ไม่เกิน 100,000 · สุขภาพ ไม่เกิน 25,000 (รวมกันไม่เกิน 100,000) | ประกันชีวิตต้องคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป | ทุกคนที่มีภาระครอบครัว ควรมีความคุ้มครองก่อนลงทุน |
* RMF, ประกันบำนาญ, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กบข., กอช. รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท ส่วน ThaiESG มีวงเงินแยกต่างหาก ไม่นับรวมในเพดานนี้
ปี 2569 คือปีสุดท้ายของ ThaiESG 300,000 บาท
ThaiESG ได้สิทธิพิเศษลดหย่อน 300,000 บาท และถือแค่ 5 ปี ในปีภาษี 2567–2569 เท่านั้น ตั้งแต่ปี 2570 จะกลับไปเป็น ลดหย่อนไม่เกิน 100,000 บาท และต้องถือ 8 ปี ถ้าคุณมีเงินเย็นและฐานภาษีสูง ปีนี้จึงเป็นโอกาสสุดท้ายที่จะใช้วงเงินก้อนใหญ่ด้วยระยะถือสั้น
แล้ว SSF ล่ะ?
SSF ได้สิทธิลดหย่อนสำหรับการซื้อในปี 2563–2567 เท่านั้น ซื้อใหม่ในปี 2569 ไม่ได้สิทธิลดหย่อนแล้ว คนที่เคยซื้อไว้ยังต้องถือให้ครบ 10 ปีตามเงื่อนไขเดิม
ลำดับที่แนะนำ
- ความคุ้มครองก่อน — ถ้ายังไม่มีประกันสุขภาพหรือประกันชีวิตที่เหมาะกับภาระครอบครัว ให้จัดก่อน เพราะได้ทั้งความคุ้มครองและลดหย่อน
- เงินเกษียณที่ต้องเก็บอยู่แล้ว — ใช้ RMF หรือประกันบำนาญ แทนการออมแบบไม่ได้ลดหย่อน
- เงินเย็นที่เหลือ — ThaiESG ใช้วงเงินแยก ถือ 5 ปี (ปีนี้ปีสุดท้าย)
- เผื่อสภาพคล่อง — อย่าลดหย่อนจนไม่เหลือเงินสำรองฉุกเฉิน 3–6 เดือน ภาษีที่ประหยัดได้ไม่คุ้มกับการต้องกู้เงินดอกเบี้ยสูง
ข้อควรระวัง
- ขายกองทุนก่อนครบเงื่อนไข ต้องคืนภาษีที่เคยได้ลดหย่อนพร้อมเงินเพิ่ม
- กองทุนเป็นการลงทุน มีความเสี่ยง มูลค่าอาจลดลงได้ ศึกษาหนังสือชี้ชวนก่อนลงทุน
- ประกันต้องแจ้งความประสงค์ใช้สิทธิลดหย่อนกับบริษัทประกัน เพื่อให้ส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร
- ทำรายการให้เสร็จก่อนวันทำการสุดท้ายของปี เพราะกองทุนและประกันมีเวลาตัดรอบ
อยากรู้ว่าควรใส่ตัวไหนเท่าไหร่ให้คุ้มที่สุด? ใช้ Tax Shield ใน FAmiCal ใส่รายการลดหย่อนทั้งหมดแล้วเห็นภาษีที่ประหยัดได้ทันที หรือปรึกษาทีม STARTFA เพื่อวางแผนให้เหมาะกับเป้าหมายของครอบครัว
ข้อมูล ณ พฤศจิกายน 2569 เพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน โปรดตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับกรมสรรพากร (rd.go.th) และ ก.ล.ต. (sec.or.th)
