“เงินเดือนเท่านี้ ต้องเสียภาษีเท่าไหร่?” เป็นคำถามที่มนุษย์เงินเดือนเกือบทุกคนเคยสงสัย โดยเฉพาะช่วงปลายปีที่ยังพอมีเวลาวางแผนลดหย่อน บทความนี้คำนวณให้ดูทีละขั้นจากเงินเดือน 3 ระดับ คือ 30,000 / 50,000 / 80,000 บาท ตามเกณฑ์ภาษีปี 2569 (ยื่นต้นปี 2570) และมีเครื่องคิดภาษีให้ลองกรอกเงินเดือนของคุณเองท้ายบทความ
สูตรคำนวณภาษีเงินเดือนแบบเข้าใจง่าย
ภาษีไม่ได้คิดจากเงินเดือนทั้งก้อน แต่คิดจาก “เงินได้สุทธิ” ซึ่งได้มาจาก
- เงินได้ทั้งปี = เงินเดือน × 12 (รวมโบนัสถ้ามี)
- หักค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อน เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และเงินสมทบประกันสังคมที่จ่ายจริง
- ที่เหลือคือ เงินได้สุทธิ นำไปคิดภาษีแบบขั้นบันได
อัปเดตปี 2569: ประกันสังคม ม.33 ปรับเพดานฐานค่าจ้างเป็น 17,500 บาท คนที่เงินเดือน 17,500 บาทขึ้นไปจะจ่ายสมทบเดือนละ 875 บาท หรือ 10,500 บาทต่อปี และนำไปลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง (ปีก่อนๆ สูงสุดอยู่ที่ 9,000 บาท)
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ขั้นบันได)
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | ภาษีสูงสุดในขั้น |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 20,000 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 37,500 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 50,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 250,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 900,000 |
| เกิน 5,000,000 | 35% | – |
ตัวอย่างที่ 1: เงินเดือน 30,000 บาท
- เงินได้ทั้งปี: 30,000 × 12 = 360,000
- หักค่าใช้จ่าย 50% (เกินเพดาน จึงหักได้ 100,000): เหลือ 260,000
- หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 และประกันสังคม 10,500: เหลือ 189,500
- ภาษี: (189,500 − 150,000) × 5% = 1,975 บาทต่อปี
ตัวอย่างที่ 2: เงินเดือน 50,000 บาท
- เงินได้ทั้งปี: 600,000
- หักค่าใช้จ่าย 100,000, ส่วนตัว 60,000, ประกันสังคม 10,500: เงินได้สุทธิ 429,500
- ขั้น 150,001–300,000 (5%) = 7,500
- ขั้น 300,001–429,500 (10%) = 12,950
- รวมภาษี 20,450 บาทต่อปี ฐานภาษีสูงสุดอยู่ที่ 10%
ตัวอย่างที่ 3: เงินเดือน 80,000 บาท
- เงินได้ทั้งปี: 960,000
- หักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนพื้นฐาน: เงินได้สุทธิ 789,500
- 5% = 7,500 · 10% = 20,000 · 15% = 37,500 · 20% ของ 39,500 = 7,900
- รวมภาษี 72,900 บาทต่อปี ฐานภาษีสูงสุดอยู่ที่ 20%
ลดหย่อนเพิ่ม ประหยัดได้เท่าไหร่?
ยิ่งฐานภาษีสูง การลดหย่อนเพิ่มยิ่งคุ้ม ตัวอย่างเงินเดือน 80,000 บาท ถ้าซื้อกองทุน ThaiESG เพิ่ม 100,000 บาท เงินได้สุทธิจะลดเหลือ 689,500 บาท ภาษีลดลงเหลือ 55,925 บาท หรือ ประหยัดภาษีได้ 16,975 บาท ในปีเดียว
สูตรลัดคือ ทุก 10,000 บาทที่ลดหย่อนได้ = ประหยัดภาษีประมาณ 10,000 × ฐานภาษีของคุณ เช่น ฐาน 10% ประหยัดได้ 1,000 บาท ฐาน 20% ประหยัดได้ 2,000 บาท
ลองคำนวณจากเงินเดือนของคุณ
กรอกเงินเดือนด้านล่าง เห็นภาษีโดยประมาณทันที แล้วกดไปวางแผนลดหย่อนละเอียดใน FAmiCal ได้ฟรี (เพิ่มประกันชีวิต บุตร พ่อแม่ RMF ThaiESG ได้ครบ)
สรุป
- เงินเดือน 30,000 เสียภาษีประมาณ 1,975 บาท/ปี, 50,000 ประมาณ 20,450 บาท/ปี, 80,000 ประมาณ 72,900 บาท/ปี (เฉพาะลดหย่อนพื้นฐาน)
- ปี 2569 ประกันสังคมลดหย่อนได้สูงสุด 10,500 บาท เพิ่มจากเดิม
- ยิ่งรู้ฐานภาษีของตัวเองเร็ว ยิ่งวางแผนลดหย่อนได้ทันก่อน 31 ธันวาคม
ตัวอย่างเป็นการคำนวณเบื้องต้นสำหรับผู้มีเงินเดือนเป็นรายได้ทางเดียว ไม่รวมโบนัสและค่าลดหย่อนอื่น ข้อมูล ณ พฤศจิกายน 2569 โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากร (rd.go.th) ก่อนยื่นแบบ
